银行防范跨境担保 洗黑钱风险分析

商业银行防范落马洲债务人 毒枭风险深入研究

笔记： 刘士龙

自之外汇储备管理局发布汇发[2014]29号文《落马洲债务人之外汇储备管理规范》以来，商业银行的落马洲债务人的业务便逐渐增加，但由于落马洲债务人涉及收益落马洲转让，加上有些南部所在国收益举例及用做核实困难，导致商业银行应运而生落马洲债务人的业务都非常保守。

落马洲债务人的业务可能的毒枭手法，一般是通过恶意债务人保单，以达到落马洲毒枭用以，因此，商业银行不须重点瞩目落马洲债务人过程中，借款人自身的本金潜能、借款用做与主营的业务确实相关、债务人收益（国有资产）举例确实存疑、所在国借款收益他指确实清晰等。

商业银行可从以下几方面先是防范落马洲债务人的毒枭风险：

一、债务人的业务的的产品尽责实地调查

1．的产品身份识别

首先，商业银行除了要取得的产品营业执照、大股东及获益所有人等基本数据库之外，还要浏览的产品确实有被之外汇储备相关资本重大项目管控的个人信息，如果的产品存在遭人资本重大项目管控持续性，则商业银行依规范不用为其办理落马洲债务人的业务。

其次，商业银行不须了解落马洲债务人的业务中，从利息、债务人人到反债务人人所有的经销持续性、财务状况、收益信用持续性等，并表明债务人利息与的产品经销规模确实相符，债务人收益（国有资产）的举例和为利息债务人的理应及氛围确实确实，确实有抵押、逾期、涉及政治经济纠纷和政治经济处罚等重大法律条文的记录，之后还不须对利息的保单潜能来进行表明。

2．强化尽责实地调查（Enhanced Due Diligence）

有几种处理方式，商业银行不须对作准备落马洲债务人对象放任强化尽责实地调查程序在，例如与本商业银行最初时有发生的业务往来的的产品、的产品曾时有发生过债务人保单或债务抵押持续性，之外汇储备界定等级为B、C类企业，债务人人（反债务人人）的获益所有人为之外国政要、国际组织高级管理人员及其案子，所在国利息提出申请在免税天堂，所在国利息与南部债务人人（非的银行）和反债务人人为非关联方，获益所有人或利息、债务人人（反债务人人）提出申请在毒枭替代性国家（北部）等。

二、落马洲债务人的业务的审定及

债务人人为商业银行的处理方式，可分作风险投资者病态的业务及非风险投资者病态的业务两种，从反毒枭角度来看，风险投资者病态的业务由于有收益流，涉及的毒枭风险较大；此之外商业银行还不须对落马洲债务人来进行的氛围实地调查，包含实地调查利息与债务人人、反债务人人在在确有关联关系由，还要检视利息共享债务人的理应和氛围；很好能通过利息经销持续性详述、大股东权益等，判断利息自身确实具备够大的清偿潜能，确实有独立国家收益举例以归还债务；所在国利息的大股东若为南部企业或南部与生俱来，商业银行还需审定工程项目、商务管理工作、之外汇储备管理工作等为其索取的所在国投资者批准文件，以表明投资者的合法病态。

至于所在国借款用做，商业银行不须瞩目除了要符合之外汇储备管理局规范之外，还不须对所在国借款用做的真实病态来进行实地调查，并针对固定国有资产投资者、收购作价、可用多余流动收益、发行债券等，放任不同审定措施以确保的业务的真实病态。

另之外，有些持续性可详述该落马洲债务人的业务存在很替代性，商业银行能够特别随便，例如反债务人人与利息在在无确实关联关系由，申请人（或反债务人人）想要为利息共享反债务人的理应和氛围无法确实解释，利息自身经销持续性较差、本金潜能欠佳、有显著保单倾向，反债务人人共享作为债务人的国有资产（收益）举例可疑，内保之外付项下南部作为债务人的国有资产举例于与生俱来等。

如果商业银行承做的是之外保内付的业务，和上述深入研究相同，一样要对债务人方氛围来进行实地调查，了解债务人人与借款人在在确实有关联关系由，检视债务人理应，表明本金举例等；除此之之外还不须了解所在国债务人人、反债务人人确实提出申请在毒枭替代性国家（北部）、获益所有人确实是为国际政要（PEP）及其案子等。

如果出现内保之外付替代性不同之处，商业银行首先能够加强审定利息的第一本金举例确有疑点或瑕疵；其次是在协定债务人履约时，若利息自身缺少够大清偿潜能，或利息的风险投资者条件在利息、储蓄、期限等方面，与声明的借款收益用做显著不符，甚至风险投资者期望不可用正常的原材料经销范围，商业银行都能够减少忧虑，警醒存在落马洲毒枭风险。

（本文笔记系由天津富拉贝特会计师事务所反毒枭重大项目总裁）

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